一、财政预算收支执行情况
1、收入基本情况
12月份，县级财政预算收入完成12246万元，同口径下降39.17%。其中，一般公共预算收入5370万元，同口径下降74.39%（税收收入完成4527万元，同口径增长26.88%；非税收入完成843万元，同比下降94.3%）；政府性基金预算收入6876万元，同比增长920.53%。
1-12月份：
从收入级次看：三级一般公共预算收入共完成269540万元，同比增长20.43%。其中，中央级完成121235万元，同比增长112.59%；自治区级完成37739万元，同比增长26.72%；县级完成110566万元，同口径下降19.3%。
从征收部门看：县级一般公共预算收入中，国税部门完成27744万元，同口径增长33.94%；地税部门完成52550万元，同口径下降7.02%；财政部门完成30272万元，同比下降49.36%。
从收入结构看：县级预算收入共完成199130万元，预算调整数为141000万元，超收58130万元，同口径增长16.52%。一般公共预算收入完成110566万元，预算调整数为11亿元，超收566万元，同口径减收26445万元，下降19.3%。其中税收收入完成77531万元，预算调整数为77480万元，超收51万元，同口径增收2985万元，增长4%；非税收入完成33035万元，预算调整数为32520万元，超收515万元，同比减收29430万元，下降47.11%。政府性基金预算收入88564万元，超收57564万元，同比增长161.3%。
2、支出基本情况
12月份，财政预算总支出85002万元，同比下降22.9%。其中，一般公共财政预算支出完成103568万元，同比下降21.67%；政府性基金支出3881万元，同比下降29%。
1-12月，财政预算总支出420698万元，同比增长15.06%。其中，一般公共财政预算支出完成328433万元，同比增长1.81%；政府性基金支出92265万元，同比增长114.39%。
二、预算执行的特点
1、一般公共预算收入增幅逐月收窄。
1-12月份，县级一般公共预算收入同口径增幅分别为24.58%、29.1% 、21.44% 、10.79% 、14.61% 、10.1%、6.02% 、2.13%、-8.98% 、-3.91%、-9.35%和-19.3%，一般公共预算收入增幅逐月明显收窄。
2、税收收入入库进度极不均衡，各月收入起伏较大。
1-12月，各月税收收入分别完成9119万元、4167万元、4879万元、7423万元、4752万元、11573万元、7903万元、5288万元、4651万元、8500万元、5235万元和5370万元；税收收入累计完成同口径增幅分别为19.22%、46.81%、-3.21% 、-5.97% 、-8.45%、 10.64%、11.18%、 10.9%、6.4%、7.18%、6.8%和4%。
3、分税种看，税收收入中，除营业税外、只有企业所得税和契税小幅下降，其他各税种均呈不同幅度增长，地方小税种拉动作用增强。截止12月末，“增值税+营业税”同口径增收421万元，增长1.7%；个人所得税同比增收128万元，增长7.97%；城市维护建设税同比增收22万元，增长0.51%；房产税同比增收279万元，增长8.31%；印花税同比增收453万元，增长25.06%；城镇土地使用税同比增收587万元，增长9.63%；土地增值税同比增收99万元，增长7.89%；车船使用税增收1425万元，增长47.6%；耕地占用税增收39万元，增长2.05%；企业所得税同比减收187万元，下降3.6%；契税同比增收581万元，下降3.44%。
4、非税收入同比下降明显，但在收入结构中占比较重，拉动作用明显。
全年，非税收入完成33035万元，占一般公共预算收入的30%，超收515万元，同比减收29430万元，下降47.11%。其中，专项收入完成4488万元，占非税收入的14%，同比增收503万元，增长12.62%；政府住房基金收入621万元，同比增收202万元，增长48.21%；行政事业性收费收入完成16866万元，占非税收入的51%，同比减收5604万元，下降24.94%；罚没收入完成4035元，占非税收入的12%，同比减收1927万元，下降32.32%；国有资产有偿使用收入6623万元，占非税收入的20%，同比减收17410元，下降72.44%；其他收入完成402万元，同比减收5194万元，下降92.82%。
5、政府性基金收入大幅增长。全年政府性基金收入完成88564万元，超收57564万元，同比增长161.3%。其中，土地出让金收入87957万元，是上年同期的1.77倍。
三、收入增减因素分析
增收因素：
1、对两个园区的绿化面积重新核实，“以地控税”及大力清缴欠税征收措施提高了土地使用税收入。
2、加强清算管理，督促补交税款，促进土地增值税收入。
3、加大了对保险公司代征车船税的管控力度，车船使用税大幅增长。
4、土地成交量相对增加及土地变更（增加容积率，延长使用年限及使用用途）补交土地出让金使得政府性基金收入增长明显，同时也促进了其他相关税收及非税收入的增长。上年末及今年国有土地挂牌及协议成交83宗地，上缴出让金6.6亿元（其中宁夏民生房地产开发有限公司3宗地出让金2.221亿元）；宁夏太平洋生物制药有限公司、贺兰县融晟投资运营有限公司、宁夏润景房地产开发有限公司、天源达房地产公司及宁夏派胜房地产开发有限公司等改变土地使用用途补缴出让金3.75亿元。
减收因素：
非税收入在一般公共财政预算收入中占比虽重，但总量相对上年同期下降明显是一般公共预算财政收入同比下滑的主要原因。全年非税收入同比减收29430万元，下降47.11%，主要是一次国有资产处置和出租出借收入同比减收17527万元，下降74.69%。其次，其他收入同比减少5556万元，同比下降92.82%；罚没收入同比减收1927万元，下降32.32%（其中，国土局罚没收入同比减收414万元、城建局罚没收入减收567万元），也是导致非税收入下滑的重要因素。
四、财政支出执行情况
12月份，财政预算总支出85002万元，同比下降22.9%。其中，一般公共财政预算支出完成103568万元（其中国库集中支付列支3.63亿元），同比下降21.67%；政府性基金支出3881万元（其中国库集中支付列支1808万元），同比下降29%。
全年，财政预算总支出420698万元，同比增长15.06%。其中：一般公共财政预算支出完成328433万元，同比增长1.81%。八项民生支出208176万元，同比增长15.02%，占公共财政预算支出的63.38%。；农林水事务支出62716万元，同比增长5.97%，占公共财政预算支出的19.37%;交通运输支出5664万元，同比增长112.77%，占公共财政预算支出的1.72%；资源勘探电力信息等事务支出20836万元，同比下降29.15%,占公共财政预算支出的6.34%；商业服务业等事务支出3718万元，同比下降65.79%，占公共财政预算支出的1.13%；国土资源等事务支出6447万元，同比增长536.43%，占公共财政预算支出的1.96%；住房保障支出5961万元，同比下降76.38%，占公共财政预算支出的1.81%；债务付息支出10455万元，同比增长16.59%，占公共财政预算支出的3.18%。政府性基金支出92265万元，同比增长114.39%。
五、预算收支执行结果
2017年，全县财政本级预算总收入完成199130万元，同口径增长16.52%（补助收入183031万元,同比增长90.19%；债券转贷收入54414万元，同比下降44.1%；调入预算稳定调节基金6000万元）、上年结转21971万元。全县财政预算累计总支出完成420698万元，同比增长15.06%；债券还本支出22315万元，上解支出2944万元。收支相抵后，结余结转17589万元，同比下降20%，实现了本年度财政收支平衡。其中：
公共财政预算执行情况：上年结转16885万元，收入完成110566万元，自治区补助收入完成180407万元，债券转贷收入50726万元，基金预算调入3509万元、调入预算稳定调节基金6000万元。公共财政预算支出完成328433万元，债券还本支出22315万元，上解支出2944万元，收支相抵后，结转下年支出13401万元。
政府性基金预算执行情况：上年结转5086万元，本级收入88564万元，自治区补助收入2624万元，债券转贷收入3688万元。政府性基金预算支出完成92265万元，调出资金3509万元，收支相抵后，结转下年支出4188万元。
八项民生支出208176万元，同比增长15.02%；预算结余结转资金同比下降20%；暂付款余额165448万元，同比下降2%。
六、积极采取措施，确保收支平衡
今年以来，我县公共财政预算收入增幅逐渐收窄，收入明显紧缩。另外，由于历年收入预算基数过高，保质保量完成年初预算任务难度很大，不客观因素凸显。针对具体客观情况，12月中下旬，我局申请政府并提交人大将年初收入预算作了合理调整，其中，公共财政预算由年初预算13亿调整至11亿元，使收入预算趋于客观合理，确保了今年预算执行的收支平衡。今年为促进预算顺利执行我局具体做好了以下工作，：
1、积极落实综合治税机制，提高财力保障水平。一是加强重点和重大项目跟踪监管，结合支出进度，挖潜增收。二是加强小税种的征管力度，提高小税种及零散税收的拉动作用，弥补营改增对县级收入的影响。三是加大清理欠税力度促进税收收入的增长。四是加强税务、国土、城建等部门的协作，实现数据信息的互通共享，联合开展综合治税。五是加强办税服务厅发票代开和委托邮政局等代征税款发票代开工作的管理工作，避免零散税收的流失。
2、加强非税收入征管力度，增强对收入的拉动作用。以历年非税收入完成情况作为参照，客观合理做好收入预算，积极协调国土、城建，交通等主要执收执罚部门，督促其按季分解任务，按时足额上缴入库，提高非税收入的促进和拉动作用。
3、优化支出结构，加快支付进度。从严控制“三公经费”支出，严格财务规章制度量化指标控制，压缩一般性支出，降低行政运行成本，保障民生支出及重点项目资金支付，切实提高项目执行力，加快支付进度，压缩结余结转资金规模。
4、加强预算管理，提高财政资金使用效益。监督和促进项目实施，严格支付流程和支付手续，做好项目资金的绩效考评工作；做好结余结转等存量资金及借出款项的清理回收，盘活存量资金，提高资金使用效益，控制和降低财政资金使用风险。
5、提高部门预算编制质量，做好预算批复及公开工作，强化预算约束机制。作好2018年预算编制工作，严格执行预算编制程序；项目预算审核严格把关，客观公正；预算编制更加细化，规范，公开和透明。
6、提前做好对账工作，顺利圆满完成年底结算工作为年度决算做好准备。
附件：1.贺兰县2017年财政收入完成情况表
2.图表
