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2017年2月份贺兰县财政预算执行情况分析

索引号 640122-117/2018-10196 文 号 发布日期 2018-03-09
发布机构 贺兰县财政局 公开时限 长期公开 所属分类 财政收支信息
公开方式 主动公开 关 键 词 财政预算执行情况

  一、 财政预算收支执行情况 

  1、收入基本情况 

  2月份,县级财政预算收入7634万元,同口径增长103.36 %。一般公共预算收入完成4810万元,同口径增长12.17%。其中税收收入完成4167万元,同口径增长11.96%;非税收入完成643万元,为同比增长13.6%。政府性基金预算收入完成2824万元,同比增长628.84% 

  1-2月份,县级财政预算总收入20326万元,为年度预算的12.62%,同口径增长42.78 %。一般公共预算收入完成14415万元,为年度预算的11.09%,同口径增长29.1%。其中税收收入完成13286万元,为年度预算的13.67%,同口径增长46.81%;非税收入完成1129万元,为年度预算的3.44%,同比下降46.64%。政府性基金预算收入完成5911万元,为年度预算的19.07%,同比下降92.54% 

  从收入级次看:1-2月份,三级公共财政预算收入共完成33505万元,同比增长41.98%。其中:中央级完成12135万元,同比增长39.64%;自治区级完成6955元,同比增长85.86%;县本级完成14415万元,同口径增长29.1% 

  从执收部门看:1-2月份,国税完成5575万元,为年度预算的17.15%,同口径增长112.95%;地税完成8252万元,为年度预算的12.23%,同口径增长21.37%;财政完成588万元,为年度预算的1.96%,同比下降66.38% 

  2、支出基本情况 

  2月份,公共财政预算总支出6720万元,同比下降33.29%。其中,一般公共预算支出完成5884万元,同比下降5.86%。政府性基金支出836万元,同比下降78.14% 

  1-2月份,公共财政预算总支出17052万元,同比下降30.71%。其中,一般公共预算支出完成11607万元,同比下降37.29%。政府性基金支出5445万元,同比下降10.74% 

  二、 预算收入执行的特点 

  1、三级收入增幅差别明显。2月份三级收入共完成33505万元,同比增收9907万元,增长41.98%。其中:中央级和区级分别增收3445万元、3213万元,增幅分别为39.64%85.86%;县级同口径增收3249万元,增长29.1 % 

  2、税收收入大幅增长。除营业税和企业所得税下降外(营业税收入仅8万元,同口径下降99.45%;企业所得税同比下降64%),其他各项税收均大幅增长1-2月,税收收入同口径增收4236万元,增长46.81%,其中:增值税同口径增收2952万元,增长143.44%;城镇土地使用税同比增收358万元,增长36.87%;土地增值税同比增收953万元,增长335.56%;契税同比增收620万元,增长60.9%;城市维护建设上同比增收311万元,增长80.73%;车船税同比增收268万元,增长57.26% 

  3、非税收入大幅下降。1-2月份县级一般公共预算收入中非税收入完成1129万元,同比减收987万元,下降46.64%。其中,专项收入入库741万元,同比增长38.76%;罚没收入入库386万元,同比增长29.97%;行政事业收费收入零入库(上年同期入库1137万元)。 

  4、政府性基金收入完成5911万元,同比增长92.54% 

  三、收入增减因素分析 

  增收因素 

  1.增值税增长原因,一是营改增改革(从去年的5月开始执行)增值税县级分成比例从25%调整为30%及纳税基数的大幅增长,直接体现增值税收入大幅增长。二是以批发零售业中的汽车销售企业年末及节前促销优惠政策力度大,销量大增且进货量少进项税额压缩,使得批发零售业税收比去年同期增长明显(宁夏奥立升汽车销售服务有限公司本月增值税入库1300多万元,县级分成近400万元) 

  2、城市建建设维护税的增长点一方面在夏奥立升汽车销售服务有限公司、宁夏润众汽车销售服务有限公司、银川德联汽车销售服务有限公司等汽车4S店缴纳的城建税有所增长。另外城市维护建设去年下半年由原来的按月征收改为按季度征收也是城市维护建设税增收的一个重要因素 

  3、城镇土地使用税的增长点主要在调整土地使用税征收范围上,去年元月份征收四季度税款时执行的是老政策(新政策:2016年贺兰县土地使用税的部分税额由原来的2元调整到5元,并将生态纺织产业示范园划为征收范围)。其次是洪广镇的部分工业企业的土地税有所增长,如宁夏众英贸易有限公司、宁夏宝兰德化工有限公司和宁夏共享生物化工有限公司、宁夏太平洋生物制药有限公司等。 

  4、土地增值税同比增长335.56%,增长点主要是宁夏海亮房地产有限公司、宁夏派胜房地产开发有限公司贺兰一分公司、宁夏富龙房地产开发有限公司贺兰第二分公司预缴税款较上年有所增长。 

  5、契税同比增长60.9%,增收620万元,增长点主要是政府采取的购房“先税后备案”的管理办法的促税效应以及上月敦煌种业先锋良种有限公司宁夏分公司旧房转让缴纳契税381万元。 

  减收因素: 

  1、营改增试点直接导致营业税下降。 

  2、企业所得税今年改为按季征收,导致同比上年同期有所下降。3、非税收入大幅下滑原因是,上年同期入库1137万元,而今年同期零入库。 

  四、财政支出执行情况 

  2月份,公共财政预算总支出6720万元,同比下降33.29%。其中,一般公共预算支出完成5884万元,同比下降5.86%。政府性基金支出836万元,同比下降78.14%。一般公共预算主要支出2月份工资1800万元及社会保险基金及救助资金支出990万元 

  1-2月份,公共财政预算总支出17052万元,同比下降30.71%。其中,一般公共预算支出完成11607万元,同比下降37.29%。政府性基金支出5445万元,同比下降10.74%。其中,一般公共预算支出中除国土资源气象等事务、粮油物资储备增长外和其他支出3个支出科目同比增长外,其他各支出科目同比均下降。支出下降的主要因素是上年同期因解决 “1.05”事件引发的遗留问题安排支付相关支出近2亿元(部分资金冲集中支付结余列支挂账款)。 

  五、目前面临的形势和下一步工作措施 

  今年一般公共财政收入年初预算13亿元,平均每月的目标是完成1.1亿元,1-2月累计完成1.4亿元,鉴于一季度大多项目未开工启动影响了收入增长,但营改增后县级收入的影响不容忽视,收入缺口仍存在,压力很大。进入3月份我们只有积极抓住重点项目和房地产逐步开工的有利时机,从加强税收挖潜、完善代征机制等方面入手,尽可能减小收入缺口。 

  一是结合县委部署安排,努力在拓宽和挖潜收入来源上出点子、出思路,定目标、定任务,实行督办制落实和分解任务,落实征收措施,形成促进增收的良好机制。 

  二是加强税收征管,提高财力保障水平。加强与税务部门的协调工作,分析收入来源及存量,因地制宜地落实具体征收措施,促进一季度收入目标任务的完成。 

  三是加强非税收入管理,增强对县域财力的拉动作用。协调城建部门抓住近期企业开工办理各类手续的有利时机,严格把关,及时收取企业应缴各项规费,及时完善收支两条线手续,力争非税收入应收尽收,发挥非税收入的促进和拉动作用。 

    附件:1.贺兰县2018年收入支出完成情况表

         2.图表

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