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2018年5月份贺兰县财政预算执行情况分析

索引号 640122-117/2018-42402 文 号 发布日期 2018-06-28
发布机构 贺兰县财政局 公开时限 长期公开 所属分类 财政收支信息
关 键 词 财政预算执行

一、 财政预算收支执行情况

1、收入基本情况 

本月,县级财政预算收入完成29824万元,同比增长224.7%。其中,公共财政预算收入8122万元,同比下降8.28%(税收收入完成7128万元,同比增长50%;非税收入完成994万元,同比下降75.77%);政府性基金预算收入21702万元,是上年同期的66倍。 

1-5月份: 

从收入级次看:三级公共财政预算收入共完成121962万元,同比增长30.27%。其中,中央级完成49073万元,同比增长67.59%;自治区级完成20284万元,同比增长31.14%;县级完成52605万元,同比增长7.64%。      

从征收部门看:县级公共财政预算收入中,国税部门完成13546万元,同比增长23.35%;地税部门完成26084万元,同比增长28.12%;财政部门完成12975万元,同比下降25.98%。 

从收入结构看:县级预算收入共完成104305万元,同比下降4.46%,为年初预算的68.53%。公共财政预算收入完成52605万元,同比增长7.64%,为年初预算的46.89%。其中,税收收入完成38559万元,同比增长27.09%,为年初预算的45.19%;非税收入完成14046万元,同比下降24.2%,为年初预算的52.25%。政府性基金预算收入完成51700万元,同比下降14.27%,为年初预算的129.25%。 

2、支出基本情况 

5月份,财政预算支出13828万元,同比下降40.13%。其中,公共财政预算支出完成10264万元,同比下降40.53%;政府性基金支出3564万元,同比下降38.93%。 

1-5月份,财政预算总支出82119万元,同比下降38.46%。其中,公共财政预算支出65757万元,同比下降3.44%。政府性基金支出16362万元,同比下降74.96%。 

二、预算收入执行的特点 

1、公共财政预算收入形势看好,但进度不均衡。 

本月,公共财政预算收入完成8122万元,同比下降8.28%,减收733万元;环比下降18.88%,减收1890万元。非税同比下降75.77%,减收3109万元;环比下降6.4%,减收68万元。 

1-5月份,县级公共财政预算收入52605万元,同比增长7.64%,超序时进度5.22个百分点。各月县级公共财政预算收入分别完成12740万元、6488万元、15243万元、10012万元和8122万元,各月进度极不均衡,但均明显高于序时进度。 

2、税收收入大幅增长,个别小税种拉动作用凸显。 

本月,税收收入完成7128万元,同比增收2376万元,增长50%;环比减收1822万元,下降20.36%。除企业所得税小幅下降外(营业税忽略),其他各税种均呈不同幅度增长,  

其中增值税、土地增值税和契税增收尤为明显,分别增收342万元、1008万元和908万元,增长23.68%、607.23%和78.61%。  

1-5月份,税收收入累计完成38559万元,同比增长27.09%,增收8219万元,完成年度预算的45.19%,高于序时进度3.52个百分点。各月税收收入分别完成10240万元、6098万元、6143万元、8950万元和7128万元,进度均明显高于序时进度。13个县级收入税种中,土地增值税、企业所得税、车船使用税和契税增收明显,增幅分别为132.43%、77.82%、56.64%和17.74%,分别805万元、1933万元、819万元和1068万元,对收入拉动作用尤为明显。增值税、个人所得税、城市维护建设税和城镇土地使用税同比小幅增长。营业税、房产税、印花税耕地占用税同虽比下降,但对税收总量的影响不大。  

3、非税收入促收作用明显,在公共财政预算收入中占比有所下降。 

5月份,非税收入累计完成994万元,同比下降75.77%,减收3109万元,占公共财政预算收入的12.24%。 

1-5月份,非税收入累计完成14046万元,同比下降24.2%;非税收入占公共财政预算收入的26.7%,对公共财政预算收入的拉动作用明显;非税收入累计完成年度预算的52.25%,高于序时进度10.58个百分点。 

4、政府性基金收入暂已完成年初预算任务。 

1-5月份,政府性基金收入累计完成51700万元,为年度预算的129.25%,超收11700万元。其中,国有土地使用权出让收入完成50119万元,占政府性基金收入的96.94%。 

三、收入增减因素分析 

本月增收因素: 

1、增值税增长因素主要是制造业和批发零售业形势向好及营改增税收小幅增收,拉动了增值税的增长。 

2、个人所得税本月入库305万元,同比增长182.41%,增收197万元。增收原因是银川百泓新材料科技有限公司一次性转让股权所得入库117万元,上年同期没有此项收入;银川银湖化工有限公司本月入库39万元,上年同期无入库。 

3、土地增值税本月入库1174元,同比增长607.23%,增收1008万元,增长点主要是一次性因素:宁夏舜天房地产开发有限公司处置资产一次性入库805万元。 

4、契税本月入库2063万元,同比增长78.61%,增收908万元。本月的增长点主要反映在房地产企业开发用地和存量非住宅买卖缴纳的契税,如宁夏绿悦乐居置业有限公司缴纳307万元、宁夏至合置业有限公司缴纳131万元拉动了本月契税的增长。 

5、政府性基金预算收入是上年同期的66倍,增收21372万元。主要是本月银川盛世华新置业有限公司、宁夏绿悦乐居置业有限公司、中地乳业集团有限公司成交入库20936万元,另外宁夏天源达生态旅游有限公司、宁夏昊盛房地产开发有限公司、宁夏至合置业有限公司等补土地用途变更及土地使用权出让尾欠等款项。 

本月减收因素: 

1、企业所得税企业所得税本月入库846万元,同比下降14.02%,减收138万元。预缴和汇算清缴比上年同期下降,其中预缴下降81.42%、汇算清缴下降22.25%。减收主要反映在以下企业:宁夏煤炭基本建设有限公司入库125万元,同比减收42万元、湖北海厦建设有限公司银川分公司本月无入库,上年同期入库28万元、宁夏正基房地产开发有限公司本月无入库,上年同期入库26万元。 

2、公共预算收入中非税收入大幅下滑的原因主要原因是:除教育费附加、交警罚没收入和从土地出让金中计提的农田水利建设资金外,无其他非税收入入库。而上年同期行政事业收费收入入库2829万元。 

四、财政支出执行情况 

当月,财政预算支出13828万元,同比下降40.13%。其中,公共财政预算支出完成10264万元,同比下降40.53%;政府性基金支出3564万元,同比下降38.93%。 

公共财政预算支出中商业服务业等事务、公共安全、交通运输和其他支出大幅增长,但交通运输和其他支出总量极小,对支出进度影响极小;一般公共服务支出与上年同期持平;剩余其他各科目支出均下降,尤其是社会保障和就业、城乡社区事务、农林水事务等大幅下降严重影响了支出进度。本月主要支出具体是:人员基本支出3459万元、公用经费728万元(其中消防队公用经费500万元)、专项支出6650万元(其中:购房补贴款1800万元、社会保障和就业支出1056万元、教育专项支出1108万元、城市公共设施及环境综合整治经费717万元和一般公共服务支出587万元)。 

政府性基金支出主要有:被征地农民参加城镇职工基本养老保险补助支出1000万元、征地拆迁安置补偿支出2088万元、城市建设支出100万元(生态纺织产业示范园区电力设施相关费用)、2—3季度政府债券专项债券付息支出110万元。 

1-5月份,财政预算总支出82119万元,同比下降38.46%。其中,公共财政预算支出65757万元,同比下降3.44%。政府性基金支出16362万元,同比下降74.96%。 

公共财政预算支出中城乡社区事务、商品服务业等事务、资源勘探电力信息等事务、债务付息和社会保障和就业支出大幅增长对公共预算支出增长拉动作用较大。其中城乡社区事务支出中支付融晟公司注入资本金7004万元;商品服务业等事务付购房补贴款1800万元、资源勘探电力信息等事务中支持中小企业发展与管理支出主要支付生态纺织园1230万元、德胜园区企业789万元;社会保障和就业支出主要是转入社保基金专户社保保险财政补贴资金10347万元(上年同期为8810万元)。 

农林水事务、国土资源事务、节能环保、城乡社区事务、住房保障支出和教育支出大幅下滑,同比分别少支4350万元、2745万元、1412万元、1412万元、1205万元和1048万元,共计12172万元,下滑41%,严重拉低和影响了支付进度。(其中农林水事务支出专项支出少支4350万元,另外上年4月财政部、人民银行发文将政府性基金预算支出中“土地整理支出”科目2215万元,调整为公共财政预算的“国土整治”科目) 

政府性基金支出主要支付:征地与拆迁补偿支出8754万元、补助被征地农民6350万元、污水处理费安排的支出232万元。 

五、下一步财政工作的任务及措施 

本月我们继续紧抓收入不松手,逐步合理收入结构,提高收入质量,同时跟踪项目促支出,加快支出进度,为确保实现上半年时间过半任务过半的目标任务奠定基础。下一步要全力谋划做好财政工作半年度分水岭重要节点的任务落实。具体要做好以下各项工作: 

1、积极落实综合治税机制,提高财力保障水平。一是加强重点和重大项目跟踪监管,结合支出进度,挖潜增收。其次是加强小税种的征管力度,提高小税种及零散税收的拉动作用,促进税收收入的增长。 

2、抓好非税收入管理,增强对县域财力的拉动作用。一是积极通过帮助企业完善手续解决遗留问题为突破口加大规费清欠力度,促进非税收入的增长。二是督促城建部门及时核算收缴企业当年应缴各项规费,力争非税收入应收尽收。三是促进和谐社会氛围,加强社会治安综合执法力度,罚没收入及时入库。 

3、优化支出结构,加快支付进度。从严控制“三公经费”支出,严格财务规章制度量化指标控制,压缩一般性支出,降低行政运行成本,保障民生支出及重点项目资金支付,切实提高项目执行力,加快支付进度。 

4、加强预算管理,提高财政资金使用效益。监督和促进项目实施,严格支付流程和支付手续,做好项目资金的绩效考评工作;做好结余结转等存量资金的清理回收,盘活存量资金,提高资金使用效益;加强暂付款管理,防范和化解财政风险,确保财政资金安全;加快存量债务置换工作,有效缓解地方财政压力,促进区域经济发展和社会稳定。 

附件:1.图表(5月)

2. 贺兰县2018年5月全区财政支出执行情况表

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