一、 财政预算收支执行情况
1、收入基本情况
本月，县级财政预算收入完成20283万元，同比下降43.06%。其中，公共财政预算收入15243万元，同比下降10.29%（税收收入完成6143万元，同比增长25.91%；非税收入完成9100万元，同比下降24.87%）；政府性基金预算收入5040万元，同比下降72.94%。
一季度：
从收入级次看：三级公共财政预算收入共完成77013万元，同比增长41.04%。其中，中央级完成30689万元，同比增长108.98%；自治区级完成11853万元，同比增长39.23%；县级完成34471万元，同比增长9.76%。
从征收部门看：县级公共财政预算收入中，国税部门完成8536万元，同比增长27.27%；地税部门完成14651万元，同比增长20.93%；财政部门完成11284万元，同比下降10.34%。
从收入结构看：县级预算收入共完成40625万元，同比下降27.38%，为年初预算的26.69%。公共财政预算收入完成34471万元，同比增长9.76%，为年初预算的30.72%。其中，税收收入完成22481万元，同比增长23.76%，为年初预算的26.35%；非税收入完成11990万元，同比下降9.45%，为年初预算的44.61%。政府性基金预算收入完成6154万元，同比下降74.92%，为年初预算的15.39%。
2、支出基本情况
本月，财政预算支出30400万元，同比下降14.94%。其中，公共财政预算支出完成23517万元，同比下降7.4%；政府性基金支出6883万元，同比下降33.46%。
一季度：
财政预算总支出50492万元，同比下降4.36%。其中，公共财政预算支出41299万元，同比增长11.61%。政府性基金支出9193万元，同比下降41.78%。
二、预算收入执行的特点
1、公共财政预算收入形势看好。
本月，公共财政预算收入完成15243万元，同比下降10.29%,减收1749万元。
一季度县级公共财政预算收入大幅增长，收入形势看好。1月、2月和3月，各月县级公共财政预算收入分别完成12740万元、6488万元和15243万元，各月完成进度均明显高于序时进度。
2、税收收入增收明显。
本月，税收完成6143万元，同比增长25.91%,增收1264万元。企业所得税、土地增值税增收明显，特别是土地增值税增收698万元，对收入拉动作用尤为明显。
一季度，税收收入累计完成22481万元，同比增长23.76%,增收3064万元，为年度预算的30.72%，高于序时进度5.72个百分点。12个县级收入税种中，企业所得税、土地增值税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税增收明显，增幅分别为221.15%、109.34%、52.53%、14.84%和12.31%，共增收4857万元，特别是土地增值税和企业所得税分别增收2319万元和1767万元对收入拉动作用尤为明显。同比减收明显的税种主要契税、耕地占用税和印花税、分别减收430万元、226万元和102万元。
3、从行业来看，制造业已代替了过去建筑业的地位，和房地产业并驾齐驱，批发零售业和金融业紧跟其后成为拉动税收的主要行业。全辖汇总，制造业入库13032元，同比增长67.46%，增收5250万元，占税收比重20.38%；批发零售业入库9970万元，同比增长2.89%，增收280万元，占税收比重15.59%；金融（保险）业入库5388万元，同比增长134.06%，增收3086万元，占税收比重8.43%；房地产业入库15351万元，同比增长54.9%，增收5441万元，占税收比重24.01%；建筑业入库4817万元，同比增长0.19%，增收9万元，占税收比重7.53%。
4、非税收入对公共财政预算拉动作用明显。
一季度，非税收入累计完成11990万元，占公共财政预算收入的35%，对公共财政预算收入的拉动作用明显。非税收入累计完成11990万元，为年度预算的44.61%，高于序时进度19.61个百分点。
5、政府性基金收入大幅下降。
本月，政府性基金收入完成5040万元，同比下降72.94%。
一季度，政府性基金收入完成6154万元，同比下降74.92%。
三、收入增减因素分析
增收因素：
1、企业所得税一季度入库2566万元，增长3.2倍，增收1767万元。其中宁夏贺兰农村商业银行股份有限公司由于汇算清缴调整增加，入库县级收入497万元；宁夏润景房地产开发有限公司入库县级256万元；宁夏海亮房地产有限公司入库县级收入228万元；宁夏如意科技时尚产业有限公司纳税评估预缴企业所得税入库县级收入610万元；宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司、宁夏利之星汽车有限公司入库县级收入160万元。另外宁夏大北农科技实业有限公司、银川中铁水务集团贺兰供水有限公司、宁夏煤炭基本建设有限公司、贺兰县兴盛水利工程有限责任公司和宁夏新月建筑有限公司第十分公司等入库同比增收。
2、土地增值税累计入库4440万元，同比增长109.34%,增收2319万元，除正常的预缴外，一次性因素是最大的增长因素。如宁夏舜天房地产开发有限公司和宁夏海亮房地产有限公司一次性分别预缴土地增值税县级收入3765万元，这两笔税款的入库奠定了首季开门红的基础。
3、“以地控税“促进了城镇土地使用税的增收。一季度累计入库1560万元，同比增长12.31%，增收171万元。继续狠抓“以地控税”工作，对于从土地部门取得来的土地信息进行逐条梳理比对，并对两个园区的绿化面积重新核实，促进了使土地使用税收入。
4、车船税累计入库1356万元，同比增长52.53%，增收467万元。增收原因是继续加大了对4S店的管理力度，清理不在贺兰县属地登记的保险公司，从源头上控制了税源外流，使得车船使用税同比有所增长。
减收因素
1、新开发楼盘有限，契税收入减少。一季度契税入库2617万元，同比下降14.11%，减收430万元。自去年四季度开始延续至今，房地产企业开发楼盘呈下降趋势，一些老牌的房地产企业开发力度减弱，大部分楼盘已经进行了清算。新兴的房地产企业开发的楼盘还未到销售旺季。再加上今年一季度银行抵押贷款拍卖房屋数量同比下降，直接影响了一季度契税的入库，同比减收430万元，下降14.11%。
2、非税收入下降的原因。
（1）一季度公共财政预算收入中，非税收入缴库11990万元，同比下降9.45%，减收1252万元，其中：专项收入完成820万元，同比下降19.13%，减收194万元；行政事业性收费收入完成5758万元，同比下降24.91%，减收1910万元；国有资产有偿使用收入完成3257万元，同比下降18.88%，减收758万元。首先城建局建设规费同比减收5066万元是行政事业性收费大幅减收的主要因素。另外上年同期国有资产经营有限公司处置国有资产一次性收入4000万元，是国有资产有偿使用收入大幅减收的主要原因。其次今年同期国有土地出让收入相对减少导致农田水利建设资金减收231万元，是专项收入下滑的主要因素。
（2）政府性基金收入大幅下降的原因是：上年同期缴库2016年末20宗地等挂牌成交土地款9932万元；2017年当年2宗地6637万元（其中主要有宁夏煜辉房地产开发有限公司，宁夏富龙房地产，龙宇驾驶员培训学校及贺兰县融晟投资运营有限公司）及融晟公司补交土地出让金11956万元。而今年一季度入库出让金相对较少，补交2017年6宗地挂牌土地出让金3621万元；入库2018年当年挂牌土地3宗地出让金1625万元（宁夏云威新能源汽车有限公司、宁夏巨日现代农业科技有限公司、宁夏天缘种业有限公司）；宁夏凯晨电气集团有限公司、宁夏派胜房地产开发有限公司变更土地用途及解决太阳城等拆迁户遗留问题协议补交土地款632万元。
四、财政支出执行情况
当月，财政预算支出30400万元，同比下降14.94%。其中，公共财政预算支出完成23517万元，同比下降7.4%。农林水事务、教育和公共安全支出大幅下滑拉低了公共财政预算支出的进度。
一季度，财政预算支出50492万元，同比下降4.36%。其中，公共财政预算支出完成41299万元，同比增长11.61%。八项支出33143万元，同比增长18.83%。城乡社区事务、资源勘探电力信息等事务和社会保障和就业支出大幅增长对公共预算支出增长拉动作用较大。其中城乡社区事务支出中付融晟公司注入资本金7004万元；资源勘探电力信息等事务中支持中小企业发展与管理支出主要支付生态纺织园1230万元、德胜园区企业724万元；社会保障和就业支出主要是转入社保基金专户社保保险财政补贴资金10347万元（上年同期为8810万元）。
五、下一步财政工作的任务及措施
一季度我们紧紧围绕县委、县政府今年的工作重点和年初财政工作的目标任务，密切关注经济运行形势，在县委县政府的领导和支持下，加强预算管理，落实积极的财政政策，各征管部门积极协作，顺利实现了首季开门红任务目标。但从一季度的预算执行来看仍存在一些问题，如公共财政预算收入中非税收入占比较大，一次性入库因素及公共财政预算支出进度偏慢等。就此形势，我局仍要继续落实有效措施，紧抓收入不松手，逐步合理收入结构，提高收入质量，更需跟踪项目促支出，加快支出进度，确保实现上半年时间过半任务过半的目标任务。
一是完善增收措施，强化收入征管，积极争取项目资金，有效提升财政实力。
二是严格支付流程和支付手续，监督和促进项目实施，加快支出进度。
三是做好存量资金盘活工作，提高资金使用效益。
四是加快存量债务置换工作，有效缓解地方财政压力，促进区域经济发展和社会稳定。
五是明确支持重点，优化支出结构，着力保障和改善民生，确保全县各项公共事业的顺利发展。
附件：1.全区财政支出执行情况表
2.贺兰图表(3月 )
