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2018年11月份贺兰县财政预算执行情况分析

索引号 640122-117/2018-90019 文 号 发布日期 2018-12-20
发布机构 贺兰县财政局 公开时限 长期公开 所属分类 财政收支信息
所属"五公开" 执行公开 关 键 词 财政收支

一、 财政预算收支执行情况

1、收入基本情况

11月份,县级财政预算收入完成5405万元,同比增长25.9%。其中,公共财政预算收入6550万元,同比增长915.5%(税收收入完成6185万元,同比增长18.15%;非税收入完成365万元,同比下降107.95%);政府性基金预算收入由于土地出让金收入退库,同比下降131.39%。

1-11月:

从收入级次看:三级公共财政预算收入共完成254879万元,同比增长1.84%。其中,中央级完成100365万元,同比下降8.69%;自治区级完成43002万元,同比增长22.31%;县级完成111512万元,同比增长6%。     

从征收部门看:县级公共财政预算收入中,国税部门完成29783万元,同比增长16.47%;地税部门完成60073万元,同比增长20.26%;财政部门完成21656万元,同比下降27.01%。

从收入结构看:县级预算收入共完成169162万元,同比下降9.48%,为年初预算的111.14%。其中,公共财政预算收入完成111512万元,同比增长6%,为年初预算的99.39%(税收收入完成87109万元,同比增长19.32%,为年初预算的102.1%;非税收入完成24403万元,同比下降24.2%,为年初预算的90.78%);政府性基金预算收入完成57650万元,同比下降29.43%,为年初预算的144.13%。

2、支出基本情况

11月份,财政预算支出32405万元,同比增长10.55%。其中,公共财政预算支出完成31251万元,同比增长12.83%;政府性基金支出1154万元,同比下降28.54%。

1-11月,财政预算总支出313606万元,同比下降6.58%。其中,公共财政预算支出242878万元,同比下降1.79%。政府性基金支出70728万元,同比下降19.98%。

二、预算收入执行的特点

1-11月份:

1、三级收入增长不均衡,中央级收入逐月下滑,区级收入大幅上升,县级收入平稳增长。中央级收入入库100365万元,同比下降8.69%;区级收入40387万元,同比增长22.31%;县级收入入库111512万元,同比增长6%

2、县级公共预算收入中:税收收入稳步大幅增长,超序时进度10.43个百分点;非税收入持续大幅下降,与超序时进度持平。

3、从税种看,县级收入中营业税除外,除印花税和耕地占用税小幅下降外,其他各税种都呈不同程度增长,尤以土地增值税、契税、增值税和企业所得税从总量和增幅都较为明显,同比分别增长106.36%、17.3%、8.96%和37.21%,增收5653万元、2596万元、2064万元和1845万元。

4、非税收入大幅下滑。

公共财政预算收入中非税收入同比下降24.2%,只有专项收入和其他收入增长,其他各项收入全部大幅下滑。公共财政预算中非税收入累计缴库24403万元,同比下降24.2%,减收7789万元。其中:行政事业性收费收入完成12007万元,同比下降28.81%,减收4859万元;罚没收入完成2659万元,同比下降30.19%,减收1150万元;国有资产有偿使用收入完成4224万元,同比下降36.05%,减收2381万元。

政府性基金收入完成57650万元,同比下降29.43%,但超收17650万元。其中国有土地使用权出让收入56069万元,占政府性基金收入的97.3%,同比下降31.02%,减收25215万元。

三、收入增减因素分析

1-11月增收因素

1、随着政府调整产业结构,加大了对电商的扶持力度,批发零售业和制造业的税收占比逐年增长,对税收贡献逐渐加大。近年来我县税收对建筑和房地产业的依赖明显降低,三产业中的批发零售业税收稳步增长,其地位仅次于房地也和制造业。截止11月份,三产业税收占比达70%,二产业税收占比29.8%;各主要行业税收比重分别是:房地产业26.85%、制造业21.58%、批发零售业14.39%、建筑业6.85%和金融保险业6.07%

2、一次性因素极大地拉动了税收的增长。上半年一次性因素占比较大,达到13043万元。其中:宁夏舜天房地产开发有限公司、宁夏海亮房地产有限公司、银川市白云房地产开发有限公司、宁夏巨力房地产开发有限公司、宁夏润景房地产开发有限公司等企业的一次性集中入库土地增值税9657万元;宁夏贺兰农村商业银行股份有限公司、宁夏润景房地产开发有限公司、宁夏海亮房地产有限公司、宁夏如意科技时尚产业有限公司和宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司汇缴清算及纳税评估预缴入库拉动了企业所得税增长;宁夏民生房地产开发有限公司、银川盛世华新置业有限公司及及宁夏绿悦乐居置业有限公司等企业一次性入库促进了契税的增收;宁夏如意科技时尚产业有限公司宁夏润景房地产开发有限公司及银川市白云房地产开发有限公司一次性入库促进了增值税和企业所得税增收。

3、车船税平稳增长。自去年对进驻德胜园区汽车4S店的保险公司进行彻底整治后,确保了入驻在贺兰县的保险公司代征的税款全部足额入库到贺兰金库。车船税有了明显的增长,1-11月入库5067万元,同比增长26.64%,增收1066万元。

4、清理欠税成果明显。截止11月底,累计欠税36020万元,其中陈欠25018万元,新增欠税10994万元。1-11月份共清理欠税入库11379万元,其中清理陈欠入库1885元,新欠入库9494万元。

1-11月减收因素:

1、营业税同比降幅较大。营业税入库和上年同期相比,下降92.07%,减收685万元,主要原因是上年同期政府处置资产进行倒账,清理以前年度欠税。

2、政策性原因使印花税略有下降。今年5月份印花税减免政策实施后,对印花税入库有一定影响。1-11月,印花税入库2093万元,同比下降1.74%,减收37万元。

3、一次性入库因素导致耕地占用税的小幅下降。

4、非税收入大幅下降。一是城建局建设规费同比减收5074万元是行政事业性收费大幅减收的主要因素。二是上年同期政府处置国有资产贺兰县国有资产经营有限公司和贺兰县融晟投资运营有限公司一次性收入5569万元,今年同期无此类收入是国有资产有偿使用收入大幅减收的主要原因。三是上年同期暖泉工业园区罚没收入入库525万元,今年无收入入库;上年同期城建部门入库罚没收入较今年多345万元、运管所罚没较今年多88万元万元,是罚没收入下滑的主要因素。其次,今年我县公共财政预算收入中的非税收入年初预算数相对上年下调了18%,导致今年完成数与上年同期无确切的可比性,但1-10月份以来非税收入实际完成进度明显超过序时进度,截止11月底与序时进度基本持平。

四、财政预算支出执行情况

11月份,财政预算总支出32405万元,同比增长10.55%。其中:

公共预算支出完成31251万元,同比增长12.83%。城乡社区事务、农林水事务、债务付息及住房保障支出同比增幅分别为34.96%、66.9%、145.89%和103.97%,是本月公共预算支出的重要因素。公共财政预算支出主要支付项目有: 人员支出2993万元、统发工作1891万元、公用经费支出832万元、基本建设支出1233万元(主要支付项目:重大水利工程基建投工程资金903万元、草原防火等项目中央基建投资项目资金支付263万元、肉牛肉羊标准化规模养殖场建设项目中央基建投资资金支付24万元及2018年全民健康保障工程中央基建投资资金支付23万元)。专项支出22388万元,其中:城乡社区事务支出4311万元(主要支付融晟投资运营有限公司注入资本金3500万元、城管局城乡社区环境卫生375万元);农林水专项支出8709万元,其中;农业专项支出5284万元(支付项目主要有畜禽养殖数字农业建设试点项目补助、粮食机械化烘干示范推广项目补贴资金、农机具及机深翻补贴、粮改饲项目补助、畜牧节本增效项目资金、龙头企业带动蔬菜产业融合发展项目补助农作物秸秆综合利用项目、新建设施温室项目补贴等资金);林业专项支出587万;水利专项支出1214万元;扶贫支出578万元;资源勘探专项支出1185万元(主要支付宁夏恒康科技有限公司、厚生记食品有限公司等企业工业化发展资金637万元, 银川军民融合产业园经费218万元看,银川德胜工业园区管理委员会其他支持中小企业发展和管理支出209万元)的;第四季度地方债付息1913万元。

政府性基金支出1154万元,同比下降28.54%.其中:征地和拆迁支出463万元、对失地农民的补助支出124万元及新增建设用地报批费334万元。

1-11月,财政预算总支出313606万元,同比下降6.58%。其中:

公共财政预算支出完成242878万元,同比下降1.79%;八项重点民生支出完成146894万元,同比下降9.38%,其中:一般公共服务支出完成15703万元,同比增长8.813%;公共安全支出完成8292万元,同比下降13.53%;教育支出完成34573万元,同比下降4.17%;科学技术支出完成2154万元,同比下降9.69%;社会保障和就业支出完成37912万元,同比增长1.96%;医疗卫生支出完成15553万元,同比增长14.35%;节能环保支出完成8835万元,同比下降10.28%;城乡社区事务支出完成23872万元,同比下降38.78%

今年以来受各类因素影响,我县支出进度一直偏慢,截至11月底,中央和自治区专项执行率仅为65.46%。支出偏慢主要原因:一是县级可用财力下降,加上今年专项支出进度偏慢,自治区扣减了我县部分补助资金,导致财政保障能力降低,一些应保必保的社会和民生项目支出出现了硬缺口。二是重大一次性可用财力减少较大。2018年,自治区财政厅下达我县地方政府新增一般债券资金15980万元,同比减少9603万元。可用的重大一次性可用财力收入减少,直接影响了我县财政支出规模和同比增幅数据。三是固定资产投资持续下滑,开工建设项目少,进度偏慢,直接导致专项支付进度偏低。

八项支出中公共安全支出、教育支出、城乡社区事务支出同比上年都有所下降具体原因:公共安全支出下降主要是因为法检两院上划管理,资金直接由其所属上级单位管理安排;节能环保支出同比下,主要是因为受环保工程建设类项目实施进度慢影响,环保部门上级专项支出,以及各乡镇场美丽乡村建设及农村环境综合整治专项资金支出的同比大幅下降;城乡社区事务支出同比大幅下滑,主要原因是截止目前新增债券安排支出及向贺兰县融晟投资运营有限公司注入资本金等大项目支出比上年同期减少8750万元。

、预算执行中存在的问题和年末的目标及工作措施

今年以来,面对固定资产投资持续下滑、工业经济增速偏低以及减免退税较多的严峻税收形势和艰巨的改革任务,公共预算收入依然持续保持了稳定增长的态势。其中,税收收入增长明显且稳定;非税收入虽同比大幅下滑,但序时进度始终走在前列,且在公共财政预算收入中的占比明显缩小。尽管本级预算收入形势喜人,但执行过程中仍存在着一些问题和矛盾,如税源单一且不稳定,汇缴清算和预缴税款及清理欠税等一次性入库等不稳定、不确定因素影响作用较大。另外支出进度偏慢是今年财政工作及县域经济运行的主要的问题和压力,截止11月末公共财政预算累计支出同比下降1.79%,低于序时进度14.48个百分点。因此在最后关键的时期,我们必须继续在确保收入完成预期目标任务的同时,重点做好跟踪项目促支出,加快支出进度,力争支出预算目标任务的实现。具体做好以下工作:

1、继续落实综合治税机制保持税收收入稳定增长的势头。一是堵漏增收,加强所得税管理。做好预缴申报的催报催缴工作,提高企业所得税预缴率。二是重点突破,开展土地增值税清算。密切跟踪重点项目投资及工程建设进度,重点做好润景房地产、中宸置地、巨力房地产、海亮房地产等项目的土地增值税的预缴清算工作。

2、加强非税收入的征管力度及清欠工作,加大对建设领域规费清算清理,完善相关手续,督促非税收入及时上缴入库,确保非税收入完成年初预算目标,促进收入的增长。

3、加快项目支付进度,促进项目实施。督促各部门切实抓好年终前工程结算的有利时间,加强对项目的跟踪问效工作,加快项目实施和专项资金的拨付进度,有效压缩结余结转资金规模、促进项目实施,推动经济发展。

4、加强预算管理,提高财政资金使用效益。做好暂存、暂付款管理工作,逐步压减暂存、暂付款规模;加快支出进度,力争八项支出增长12%的目标;做好结余结转等存量资金的清理回收,盘活存量资金,提高资金使用效益;加快存量债务置换工作,有效缓解地方财政压力,促进区域经济发展和社会稳定。

5、加强和加快2019年部门预算编制审工作及本年财务决算工作。严格遵循预算法的规定及预算编制程序和原则做好下一年度部门预算编审工作。同时做好本年度财政资金对账及财务结算工作,为本年度财政总决算及部门决算夯实基础。


附件:1.11月各市、县政府性基金预算收入完成情况表

      2.贺兰图表(11月 )

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