一、1-9月份财政收支情况
(一)一般公共预算收入情况
2021年截止9月底,贺兰县一般预算收入完成106404万元(比上年同期102944万元增长3.36%)。其中:税收收入81130万元(比上年同期72700万元增长11.60%),非税收入25274万元(比上年同期30244万元下降16.43%)。
(二)一般公共预算支出情况
2021年截止9月底,贺兰县一般预算支出224460万元,比上年同期228830万元下降1.91%。
(三)政府性基金预算收支情况
截止9月底,贺兰县政府性基金预算收入完成52092万元,为年度预算的100.18%。
截止9月底,贺兰县政府性基金支出38173万元。基金支出主要用于“新百二期”、北环路、贺立公路、水源地保护等重大项目征地拆迁补偿、化解信访及遗留问题等刚性支出。
二、财政收支变动因素分析
(一)收入执行的特点分析。
1.税收收入当月完成数降幅明显,为40.43%,各税种中除企业所得税增长63.37%、城市维护建设税增长4.01%、印花税增长25.50%外,其他税种均呈下降态势,其中耕地占用税降幅658.82%,契税降幅75.24%,城镇土地使用税降幅69.57%,房产税降幅61.83。
增速降低主要原因一是小型微利企业所得税优惠、提高小规模纳税人增值税起征点、提高制造业研发费用加计扣除比例、新增先进制造业增值税留抵退税等一系列减税政策陆续出台,较大程度上影响税收收入增长;二是欠税金额小幅增长;三是契税“先税后备案”政策取消,契税收入明显减少。
2.非税收入对总体收入拉动作用不明显,近几个月均保持在正常、平稳入库状态。主要原因是上年同期为缓解疫情带来的“减收增支”压力,弥补因新冠肺炎疫情带来的税收缺口,财政通过处置闲置资产等方式增加非税收入,主动拉动收入增长,财政总体收入不降反增,2021年无新增闲置资产处置,非税收入各项按进度征收,收入结构趋于合理,地方一般公共预算收入来源主要依靠税收。
(二)支出执行的特点分析
1.财政支出相比去年略有下降,总体支出进度远低于序时进度。1-9月一般公共预算支出为变动预算数的70.22%,低于序时进度4.78个百分点。
2.持续优化支出结构,民生和重点领域保障有力。1-9月一般公共预算支出在优先保工资、保运转、保民生的“三保”支出外,加大民生支出力度,特别是对教育、科技、文化、卫生、环保等领域的支持,民生支出占一般公共预算支出91.31%。
3.专项资金支付进度缓慢。截止9月末,贺兰县各部门中央及自治区转移支付仅完成47353.26万元,占总支出的55.82%,各职能部门作为预算执行的主体,缺乏主动性。
三、财政收支采取的措施
(一)拓财源,增财力。进一步落实国家减税降费及相关产业扶持政策,切实减轻企业负担,促进我县实体经济高质量发展。积极落实县委县政府出台的招商引资优惠政策,及时兑现奖补资金,助力招引的财源建设项目快发展、有贡献。努力发挥好“政银企”协作机制,强化金融服务,帮助中小企业解决融资难题,巩固基础财源。加强收入统筹,在深化综合治税保证税收进度和质量的同时,强化对规费收缴、国有资产处置收益等非税收入的把控,确保完成全年一般公共预算收入增长3%目标任务。
(二)强意识,抓落实。强化部门主体意识,加强项目库管理,提高项目谋划质量,高度重视项目申报、实施等全过程的工作,逐步形成以规范项目管理促专项资金支付的机制。切实推进项目招投标、开工,已开工项目督促进度,按照进度及时支付专项资金。
(三)优支出,促平稳。强化预算执行控制,加强支出统筹调度,坚持“以收定支、量力而行、量入为出”,大幅压减非刚性、非重点项目支出,坚决取消无效低效支出,加强资金支出进度监管,及时收回沉淀资金统筹使用,努力化解历史遗留问题,积极防范化解债务风险,把有限的资金用在高质量发展的“刀刃”上。
(四)守底线,保民生。坚持底线思维,将政府过紧日子思想落到实处,全力做好“六稳”“六保”工作,保障“三保”支出,持续加大对社保就业、教育、医疗等兜底性民生保障力度。
