自治区审计厅：
根据《审计署关于加强公务支出和公款消费审计的若干意见》、（审行发〔2014〕22号）文件要求，我局深入贯彻落实中央八项规定精神，加强党风廉政建设，促进厉行勤俭节约，反对铺张浪费，现将《贺兰县审计局2017年公务支出和公款消费审计情况报告》汇报如下。
附件：《贺兰县审计局2017年公务支出和公款消费审计情况报告》
贺兰县审计局
2018年1月19日
（此件公开发布）
贺兰县审计局2017年公务支出和公款消费审计情况报告
2017年，我局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的支持指导下，严格按照年度审计项目计划进度开展审计工作。为进一步做好公务支出和公款消费审计工作，我局在审计项目安排中重点关注公务支出和公款消费等问题，切实以严标准，高质量抓好行动落实，并将发现的问题及时梳理上报，现将2017年度公务支出和公款消费审计工作开展情况总结汇报如下：
一、高度重视，深入推进公务支出和公款消费审计工作
我局按照审计署下发的《关于加强公务支出和公款消费审计的若干意见》具体要求，进一步加强和推进公务支出和公款消费审计力度，主要从三个方面开展了工作：一是制定了《贺兰县审计局加强公务支出和公款消费的意见》，要求全体审计人员揭示和反映我县公务支出、公款消费及相关开支范围和支出标准不健全、不完善，支出审批程序不明确、不规范，内部控制、监督检查和责任追究制度不健全、不落实等制度缺陷和管理漏洞，提出完善政策制度的意见和建议，促进建立健全加强公务支出和公款消费管理监督的制度体系和政策规定；二是强化审计查处措施，细化审计工作方案，明确各股室所有审计项目中都要把公务支出和公款消费作为一项重要审计内容纳入审计实施方案。三是做好违规问题的核实整理汇总和线索报送工作，分别确定台账管理、问题汇总及定期报送事项，进一步明确责任。
二、注重成果，深挖细查公务支出和公款消费存在的问题
经审计，2017年我局涉及公务支出和公款消费的审计项目6个，审计发现公务支出和公款消费管理不规范问题金额合计17.62万元，具体问题如下：
（一）贺兰县财政局因人员调动引起的工资变动不及时而多发放津贴1.43万元
经审计，2016年贺兰县政法委、交通局、金贵镇、老干部局、民政局、财政局等6家单位存在领导干部调整后工资变动不及时的问题。我局将6家单位中仇国磊等6名干部人员工资变动不及时，财政多发工资1.43万元的问题反馈县财政局、人社局。经财政局、人社局重新核查，认定6名干部确属多发工资1.43万元。目前，多发工资款项已全部追回，进一步规范了机关事业单位人员管理、严肃了干部人事、机构编制和财经纪律。
（二）贺兰县文联培训费审批管理不规范
经审计，2015年贺兰县文联支付书协、美协、作协聘请专家讲座培训费，未附培训通知、实际参训人员签到表等凭证，合计金额1.4万元。我局责令县文联加强培训费支出管理，出台培训费审批管理制度。
（三）贺兰县会计核算中心超标准列支培训费3.24万元
经审计，贺兰县会计核算中心于2015年6月12日组织本单位职工11人赴青岛参加上海国家会计学院举办的“行政事业单位财务人员专业能力提升培训班”学习，多报销费用3.24万元。鉴于县会计核算中心机构已撤销，人员并入县财政局，我局已将相关问题反馈至县财政局。
（四）贺兰县国资公司公车运行费超预算
经审计，贺兰县国资公司2016年度公务用车运行维护费超预算支出6.44万元。我局责令县国资公司加强公务用车管理，今后不得超预算支出公车运行费。
（五）贺兰县扶贫办多报销培训费用0.58万元
2017年1月5日-9日扶贫办组织相关单位扶贫干部28人赴重庆进行精准扶贫培训，多报销费用0.58万元。我局责令县扶贫办加强培训费支出管理，出台培训费审批管理制度。
（六）贺兰县农牧局公务接待等费用管理不规范
1.县农牧局未严格按照制度规定履行审批手续，对自制公务接待登记表中不填写来客姓名、随行人员、接待时间、陪同人员等相关要素，公务接待管理不规范，涉及金额0.95万元。
2.2014年县农牧局培训期间多报销费用0.34万元。
3.2015年-2017年县农牧局司机违规报销洗车费3.24万元。
我局决定县农牧局追回违规报销的业务招待费、培训费、洗车费用。
三、总结经验，做好公务支出和公款消费审计工作
（一）加强联系与沟通。公务支出公款消费审计是作为一项重要审计内容，实在开展此项工作的过程中，应加强与各预算单位之间的沟通，提高审计工作的效率和质量。
（二）加强分析和宣传工作，提升审计成果。严格按方案的要求，有针对性地选取单位进行实地核查，对审计发现的主要问题和新动向，提出有针对性的审计意见与建议。强化正面宣传和引导，及时上报相关审计信息，扩大审计对公务支出公款消费的监督。
（三）抓好整改工作。对公务支出和公款消费审计发现的问题，必须有专人负责抓好整改落实工作，督促被审计单位“边审边改”，确保每一项问题整改到位，巩固审计成果。同时，要从建章立制、抓好落实，启动责任追究机制等入手，防止屡审屡犯，建立健全公务支出和公款消费的长效机制。
